Avukatlar Brezilya ve Portekiz! Tüm avukatlar online.


Portekiz: faydalı mülkiyet Merkezi Kayıt yasal rejim


Kanun, faydalı mülkiyet Merkezi Sicilinin yasal rejimini onaylayan yirmi bir Ağustos tarihinde yürürlüğe girmiştir, Avrupa Parlamentosu ve yirmi Mayıs Konseyi Direktifi (AB) ulusal hukuk Bölüm III hukuka aktarılması, para amaçlı finansal sistemin kullanımının önlenmesi aklama veya terör finansmanı ve diğer direktifleri değiştirenBu yasa yürürlüğe girecek gün yayınlanmasından sonra, ben.e, üzerinde Kasım. Faydalı mülkiyet Merkezi Kayıt rejiminin uygulama yönetmeliklerinin Kasım tarihine kadar yayınlanması beklenmektedir. Faydalı mülkiyet Merkezi Sicili'nin (BOCR) kurulmasına ek olarak, yasa, Şirket'in hissedarlarının ve dolaylı olarak veya üçüncü bir Taraf aracılığıyla Şirket'e sahip olan veya nihayetinde şirketi kontrol eden gerçek kişilerin güncellenmiş bir kaydını tutmak için kurumsal organları ve BOCR'YE tabi diğer tüzel kişileri gerektirir. Bu yükümlülüğe uyulmaması, bir arasında değişen bir para cezası ile cezalandırılabilir idari suç olarak nitelendirilir. Bu nedenle, hissedarlar, bu tür bir değişikliğin yapıldığı tarihten itibaren on beş gün içinde Şirket'e belirtilen ayrıntılarda herhangi bir değişiklik bildirmelidir. Şirket tarafından bilgilendirildikten sonra, bu görevi yerine getirmenin haksız hatası, şirketin temerrüt hissedarının hisselerini amortismana tabi tutmasını sağlayacaktır. BOCR, bilgileri yeterli ve güncel tutmak için tüzel kişiliklere doğrudan, dolaylı veya üçüncü şahıslar aracılığıyla sahip olan veya kontrol eden gerçek kişiler hakkında bilgi içeren bir veritabanından oluşur. Instituto, veri tabanını ve BOCR'Yİ korumaktan, bilgi hakkını ve ilgili sahipler tarafından verilere erişimden sorumludur. Bu varlık ve kişisel verilerin işlenmesinden sorumlu olan tüm kişiler, görevden ayrıldıktan sonra bile profesyonel Gizlilik ile bağlantılıdır. Aşağıdaki varlıkları temsil BOCR kayıt: (i) dernekler, kooperatifler, vakıflar, ticari veya medeni hukuk şirketleri ve diğer tüzel kişiler, Portekizce ya da yabancı yasalara tabi, (ıı) Portekizce Vergi Numarası gerektiren Portekiz ülkesinde yasal eylemleri veya işlemleri gerçekleştirmek için bir faaliyet veya yapan tabidir Portekiz'de faaliyet gösteren Uluslararası veya yabancı tüzel kişilerin ofisleri (ııı) üyelerinin amaç ve faaliyetlerinden farklı ve tüzel kişiliği olmayan diğer kuruluşlar (vı) Madeira serbest ticaret bölgesinde kayıtlı olan güvenler ve (V) Madeira serbest ticaret bölgesinde kayıtlı dış mali Şubeler. Belirli durumlarda, benzer bir yapıya sahip tüzel kişiliğe sahip olmayan güven fonları ve diğer düzenlemeler de BOCR'YE kayıt tabidir. Bazı varlıkları BOCR ile yararlanma hakkı bilgi dosyalama muaf tutulur, özellikle, yatay mülkiyet rejimine yapılmamış binaların mülkiyet bilgileri yeterli şeffaflığı sağlamak için eşdeğer uluslararası standartlara yasa veya konu AB için açıklama gereklilikleri uyumlu düzenlenmiş piyasalarda kote şirketler, konsorsiyumlar ve tüzel kişiliği olmayan iş ortaklıkları ve binaların devremülkler veya grup, sağlanan bazı gereksinimleri karşılanır.

Faydalı mülkiyet bilgilerinin BOCR ile sunulması, IRN'DE çevrimiçi (faydalı sahip beyanı) yapılır ve bu yeni rejime tabi olan varlıklar için zorunludur.

Bu bilgiler yeterli, doğru ve güncel olmalıdır, nihai yararlı sahipleri tanımlamak için izin, doğa ve ilgi ölçüde her tür yararlı sahibi tarafından düzenlenen.

Bu bilgiler, mümkün olduğunda, Kamu Yönetimi veritabanlarına karşı doğrulanabilir.

Bu yasanın yürürlüğe girmesinden sonra, ilk faydalı sahip beyanı, şirketin tescili üzerine veya şirketlerin Merkezi Siciline ilk kayıt üzerine sunulmalıdır.

Her halükarda, ilk faydalı sahip beyanı, Maliye ve Adalet Bakanlarının Bakanlık emri ile belirlenen süre içinde, bu Kanunun yürürlüğe girdiği tarihte halihazırda var olan bocr'ye tabi kuruluşlar tarafından yapılmalıdır.

Bu bilgiler bilgi ile tamamlanacaktır şirketlerin Merkezi sicilinde, vergi dairesinde ve bocr'ye bildirilmesi gereken bilgi sağlamak için gereken diğer kamu kuruluşlarında mevcuttur.

Zaman zaman, uygulama yönetmeliklerinde yer alan tarih ve aralıklarda, (i) BOCR'YE tabi olan varlık (ii) hissedarların tanımlanması (iii) işletmenin yönetimi ve yönetiminden sorumlu yönetici, yönetici ve görevlilerin tanımlanması (iv) faydalı sahipler ve (v) beyan eden kişi hakkında yeterli, doğru ve güncel bilgiler içeren diğer beyanlar sunulmalıdır. Şirketlerin yönetim organlarının üyeleri, diğer tüzel kişiliklerde benzer pozisyonlara sahip kişiler, Mütevelli olarak hareket eden gerçek kişiler veya bu kuruluşların fiili yöneticisi, avukatlar, noterler kamu, yasal yöneticiler ve sertifikalı muhasebeci yararlı sahibi beyanları sunabilir. Faydalı sahibi beyanı içermelidir bilgi varlık, hissedarları, yararlı sahibi ve beyan saygı.

Faydalı sahibinin durumunu gösteren koşullara ilişkin bilgiler, ilgili kamu yönetimi veritabanını, özellikle şirketlerin kayıt Bürosunun veritabanını veya mümkün değilse uygun belgeyi dosyalayarak kaynağı içermelidir.

Faydalı sahibi olarak kayıtlı kişi Portekiz'de ikamet etmediğinde, vergi temsilcisi, varsa, onun adı, tam adresi ve vergi mükellefi numarası ile de tanımlanmalıdır. Bocr ile yapılan faydalı sahiplikte bir değişiklik olduğunda, bu bilgiler mümkün olan en kısa gecikme içinde güncellenmelidir, ancak bu tür bir değişiklik tarihinden itibaren otuz günü geçmemelidir. Faydalı sahibi hakkında bilgi her yıl teyit edilmelidir, bir yıllık deklarasyon yoluyla veya Temmuz önce açılacak. Basitleştirilmiş işletme bilgilerini (SBI) göndermek için gereken kuruluşlar her ikisini de sunacaktır aynı zamanda beyanlar.

BOCR'YE erişim, şirket vergi mükellefi veya ilgili işletmenin Bireysel vergi mükellefi numarasını kullanarak çevrimiçi yapılır.

Hem bu yeni rejime tabi olan varlık hem de faydalı sahibi ile ilgili bilgilerin bir kısmı, sertifika ve bilgilerin elde edilebileceği web sitesinde yayınlanmaktadır. Bu bilgilere erişim tamamen veya kısmen sınırlı olabilir, nerede yararlı mülkiyet ifşası dolandırıcılık riski yararlı sahibini ortaya çıkaracağı, adam kaçırma, şantaj, şiddet veya sindirme, veya yararlı sahibi küçük veya başka türlü aciz olduğu. BOCR'DE yer alan varlıklar, Kanunun vergi durumunun uygun olduğuna dair kanıt gerektirdiği durumlarda kayıt ve faydalı sahiplerin güncellemelerini talep edebilir. BOCR ile bilgi alanını rapor etme ve düzeltme yükümlülüğüne uyulmaması, varlıkları, özellikle (i) için kar dağıtmanın yasaklanması gibi çeşitli cezalara karşı sorumlu tutacaktır. (ii) tedarik anlaşmalarına, Bayındırlık sözleşmelerine veya Bayındırlık sözleşmelerine veya diğer kamu kuruluşlarının devletiyle hizmet ve mal edinimine girmek (iii) kamu hizmetlerinin imtiyazı için ihaleler sunmak (iv) düzenlenmiş piyasalarda işlem yapmak için finansal araçları kabul etmek (v) varlık tarafından verilen herhangi bir finansal aracın kamuya açık dağıtım tekliflerini başlatmak (vi) Avrupa yapısal fonlarından ve yatırım veya kamu fonlarından veya (vii) mülkiyetin devri veya diğer mülkiyet haklarının veya güvenlik çıkarlarının gayrimenkul varlıkları üzerinde oluşturulması, edinilmesi veya elden çıkarılması ile ilgili bir işletmeye taraf olun. Faydalı mal sahibi deklarasyonunda yanlış beyanda bulunan herhangi bir kişi, cezai ve medeni olarak herhangi bir hasardan sorumlu tutulacaktır. César Bessa Monteiro Jr abreu Avukatlarında ilişkili bir ortaktır. O ticari ve kurumsal yaptığı uygulama yoğunlaşmıştır Hukuk, M A, Fikri Mülkiyet Hukuku, Bilgi Teknolojileri, Pazarlama ve telekomünikasyon.